Qua c&ocirc;ng t&aacute;c thanh tra tại C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A (C&ocirc;ng ty), Thanh tra Ủy ban Chứng kho&aacute;n Nh&agrave; nước (UBCKNN) ph&aacute;t hiện nhiều vi phạm trong lĩnh vực chứng kho&aacute;n v&agrave; thị trường chứng kho&aacute;n.

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20250127/images/6794f8f9068824bb0c79c8da.jpg" style="height:400px; width:600px">

C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A nhiều vi phạm trong hoạt động chứng kho&aacute;n. Ảnh: TQ

Kết luận thanh tra số 04/KL-TT ng&agrave;y 17/1/2025 của Thanh tra UBCKNN cho thấy, trong thời kỳ thanh tra, c&ocirc;ng ty c&oacute; 3 quỹ mở đang hoạt động l&agrave; Quỹ đầu tư chủ động VND (VNDAF), Quỹ đầu tư tr&aacute;i phiếu VND (VNDBF), Quỹ tr&aacute;i phiếu linh hoạt VND (VNDCF); 1 quỹ đầu tư được giao dịch tr&ecirc;n s&agrave;n giao dịch chứng kho&aacute;n (ETF) l&agrave; Quỹ ETF IPAAM VN100; 1 quỹ th&agrave;nh vi&ecirc;n l&agrave; Quỹ đầu tư th&agrave;nh vi&ecirc;n <a class='symbol'>IPA</a>. &nbsp;&nbsp;

C&ocirc;ng ty về cơ bản tu&acirc;n thủ c&aacute;c quy định ph&aacute;p luật chứng kho&aacute;n đối với nội dung thanh tra. Tuy nhi&ecirc;n, C&ocirc;ng ty c&ograve;n c&oacute; c&aacute;c vi phạm: Đối với hoạt động kiểm to&aacute;n nội bộ, C&ocirc;ng ty th&agrave;nh lập bộ phận Kiểm to&aacute;n nội bộ v&agrave; ban h&agrave;nh Quy tr&igrave;nh kiểm to&aacute;n nội bộ. C&ocirc;ng ty đ&atilde; bổ nhiệm nh&acirc;n sự l&agrave;m Trưởng bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ. Tuy nhi&ecirc;n, cơ cấu nh&acirc;n sự của bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ của C&ocirc;ng ty chưa c&oacute; nh&acirc;n sự đ&aacute;p ứng quy định tại khoản 5 Điều 5 Th&ocirc;ng tư số 99/2020/TT-BTC.

Đối với hoạt động đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh, qua thanh tra cho thấy, C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A đ&atilde; ban h&agrave;nh Quyết định số 27/1/2024 ng&agrave;y 9/3/2024 về quy chế hoạt động đầu tư đối với C&ocirc;ng ty. C&ocirc;ng ty mở 1 t&agrave;i khoản chứng kho&aacute;n tại C&ocirc;ng ty Cổ phần Chứng kho&aacute;n VNDIRECT để thực hiện hoạt động đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty.

Theo b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh (BCTC) năm 2022 đ&atilde; được kiểm to&aacute;n v&agrave; BCTC qu&yacute; I/2023 do C&ocirc;ng ty tự lập, tại thời điểm 31/12/2022 v&agrave; 31/3/2023, tổng gi&aacute; trị đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty lớn hơn vốn chủ sở hữu của C&ocirc;ng ty, cụ thể:

Tại thời điểm 31/12/2022, tổng gi&aacute; trị đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty l&agrave; 137.657,14 triệu đồng, vốn chủ sở hữu của C&ocirc;ng ty tại thời điểm n&agrave;y l&agrave; 135.609,73 triệu đồng; tại thời điểm 31/3/2023, tổng gi&aacute; trị đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty l&agrave; 137.099,1 triệu đồng v&agrave; vốn chủ sở hữu l&agrave; 134.939,5 triệu đồng.

&ldquo;Như vậy, C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ Đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A đ&atilde; sử dụng nguồn tiền kh&aacute;c kh&ocirc;ng phải từ vốn chủ sở hữu để đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh, vi phạm quy định tại điểm a khoản 21 Điều 10 Th&ocirc;ng tư số 99/2020/TT-BTC&rdquo;, Thanh tra UBCKNN kết luận.

Trong qu&aacute; tr&igrave;nh tiến h&agrave;nh thanh tra, Đo&agrave;n thanh tra đ&atilde; y&ecirc;u cầu C&ocirc;ng ty khẩn trương c&oacute; biện ph&aacute;p chấn chỉnh, khắc phục vi phạm.

Y&ecirc;u cầu C&ocirc;ng ty cập nhập quy tr&igrave;nh nghiệp vụ của C&ocirc;ng ty theo c&aacute;c quy định ph&aacute;p luật hiện h&agrave;nh; khắc phục bổ sung, đảm bảo cơ cấu nh&acirc;n sự của bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ đ&aacute;p ứng điều kiện theo quy định ph&aacute;p luật; đảm bảo tu&acirc;n thủ chặt chẽ quy định ph&aacute;p luật chứng kho&aacute;n về việc đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của c&ocirc;ng ty quản l&yacute; quỹ.

Đối với vi phạm của C&ocirc;ng ty, kh&ocirc;ng đảm bảo cơ cấu nh&acirc;n sự tại bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ v&agrave; vi phạm quy định về đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh, Thanh tra UBCKNN kiến nghị UBCKNN xem x&eacute;t xử l&yacute; vi phạm theo quy định ph&aacute;p luật.

Thanh tra UBCKNN đề nghị C&ocirc;ng ty khẩn trương c&oacute; biện ph&aacute;p chấn chỉnh, khắc phục vi phạm: cập nhập quy tr&igrave;nh nghiệp vụ của C&ocirc;ng ty theo c&aacute;c quy định ph&aacute;p luật hiện h&agrave;nh; khắc phục bổ sung, đảm bảo cơ cấu nh&acirc;n sự của bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ đ&aacute;p ứng quy định ph&aacute;p luật; đảm bảo tu&acirc;n thủ chặt chẽ quy định ph&aacute;p luật chứng kho&aacute;n về việc đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của c&ocirc;ng ty quản l&yacute; quỹ.

Thanh tra UBCKNN y&ecirc;u cầu C&ocirc;ng ty thực hiện ngay c&aacute;c biện ph&aacute;p chấn chỉnh, khắc phục sau thanh tra trong thời hạn 30 ng&agrave;y kể từ ng&agrave;y k&yacute; kết luận thanh tra. B&aacute;o c&aacute;o kết quả gửi về Thanh tra UBCKNN trong v&ograve;ng 5 ng&agrave;y, kể từ ng&agrave;y hết thời hạn chấn chỉnh, khắc phục.

Li&ecirc;n quan đến c&aacute;c vi phạm n&ecirc;u tr&ecirc;n, ng&agrave;y 24/1/2025, UBCKNN đ&atilde; ban h&agrave;nh Quyết định số 60/QĐ-XPHC xử phạt C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A số tiền 260 triệu đồng.

Trong đ&oacute;, phạt tiền 85 triệu đồng theo quy định tại điểm a Khoản 2 Điều 27 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ng&agrave;y 31/12/2020 của Ch&iacute;nh phủ quy định xử phạt vi phạm h&agrave;nh ch&iacute;nh trong lĩnh vực chứng kho&aacute;n v&agrave; thị trường chứng kho&aacute;n (Nghị định số 156/2020/NĐ-CP) do c&oacute; h&agrave;nh vi kh&ocirc;ng đảm bảo cơ cấu nh&acirc;n sự tại bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ (bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ của C&ocirc;ng ty chưa c&oacute; nh&acirc;n sự đ&aacute;p ứng quy định).

Phạt tiền 175 triệu đồng theo quy định tại điểm c Khoản 4 Điều 27 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP do c&oacute; h&agrave;nh vi vi phạm quy định về đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh. C&ocirc;ng ty đ&atilde; sử dụng nguồn tiền kh&aacute;c kh&ocirc;ng phải từ vốn chủ sở hữu để đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh.

Trần Qu&yacute;

<a href="https://thanhtra.com.vn/ket-luan-thanh-tra-E17BD7A25/cong-ty-tnhh-mot-thanh-vien-quan-ly-quy-dau-tu-chung-khoan-ipa-vi-pham-trong-hoat-dong-chung-khoan-b0c79c8d8.html">Link gốc</a>

Qua công tác thanh tra tại Công ty TNHH Một thành viên Quản lý quỹ đầu tư chứng khoán I.P.A (Công ty), Thanh tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) phát hiện nhiều vi phạm trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán.

Qua c&ocirc;ng t&aacute;c thanh tra tại C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A (C&ocirc;ng ty), Thanh tra Ủy ban Chứng kho&aacute;n Nh&agrave; nước (UBCKNN) ph&aacute;t hiện nhiều vi phạm trong lĩnh vực chứng kho&aacute;n v&agrave; thị trường chứng kho&aacute;n.

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20250127/images/6794f8f9068824bb0c79c8da.jpg" style="height:400px; width:600px" />

C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A nhiều vi phạm trong hoạt động chứng kho&aacute;n. Ảnh: TQ

Kết luận thanh tra số 04/KL-TT ng&agrave;y 17/1/2025 của Thanh tra UBCKNN cho thấy, trong thời kỳ thanh tra, c&ocirc;ng ty c&oacute; 3 quỹ mở đang hoạt động l&agrave; Quỹ đầu tư chủ động VND (VNDAF), Quỹ đầu tư tr&aacute;i phiếu VND (VNDBF), Quỹ tr&aacute;i phiếu linh hoạt VND (VNDCF); 1 quỹ đầu tư được giao dịch tr&ecirc;n s&agrave;n giao dịch chứng kho&aacute;n (ETF) l&agrave; Quỹ ETF IPAAM VN100; 1 quỹ th&agrave;nh vi&ecirc;n l&agrave; Quỹ đầu tư th&agrave;nh vi&ecirc;n IPA. &nbsp;&nbsp;

C&ocirc;ng ty về cơ bản tu&acirc;n thủ c&aacute;c quy định ph&aacute;p luật chứng kho&aacute;n đối với nội dung thanh tra. Tuy nhi&ecirc;n, C&ocirc;ng ty c&ograve;n c&oacute; c&aacute;c vi phạm: Đối với hoạt động kiểm to&aacute;n nội bộ, C&ocirc;ng ty th&agrave;nh lập bộ phận Kiểm to&aacute;n nội bộ v&agrave; ban h&agrave;nh Quy tr&igrave;nh kiểm to&aacute;n nội bộ. C&ocirc;ng ty đ&atilde; bổ nhiệm nh&acirc;n sự l&agrave;m Trưởng bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ. Tuy nhi&ecirc;n, cơ cấu nh&acirc;n sự của bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ của C&ocirc;ng ty chưa c&oacute; nh&acirc;n sự đ&aacute;p ứng quy định tại khoản 5 Điều 5 Th&ocirc;ng tư số 99/2020/TT-BTC.

Đối với hoạt động đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh, qua thanh tra cho thấy, C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A đ&atilde; ban h&agrave;nh Quyết định số 27/1/2024 ng&agrave;y 9/3/2024 về quy chế hoạt động đầu tư đối với C&ocirc;ng ty. C&ocirc;ng ty mở 1 t&agrave;i khoản chứng kho&aacute;n tại C&ocirc;ng ty Cổ phần Chứng kho&aacute;n VNDIRECT để thực hiện hoạt động đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty.

Theo b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh (BCTC) năm 2022 đ&atilde; được kiểm to&aacute;n v&agrave; BCTC qu&yacute; I/2023 do C&ocirc;ng ty tự lập, tại thời điểm 31/12/2022 v&agrave; 31/3/2023, tổng gi&aacute; trị đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty lớn hơn vốn chủ sở hữu của C&ocirc;ng ty, cụ thể:

Tại thời điểm 31/12/2022, tổng gi&aacute; trị đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty l&agrave; 137.657,14 triệu đồng, vốn chủ sở hữu của C&ocirc;ng ty tại thời điểm n&agrave;y l&agrave; 135.609,73 triệu đồng; tại thời điểm 31/3/2023, tổng gi&aacute; trị đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty l&agrave; 137.099,1 triệu đồng v&agrave; vốn chủ sở hữu l&agrave; 134.939,5 triệu đồng.

&ldquo;Như vậy, C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ Đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A đ&atilde; sử dụng nguồn tiền kh&aacute;c kh&ocirc;ng phải từ vốn chủ sở hữu để đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh, vi phạm quy định tại điểm a khoản 21 Điều 10 Th&ocirc;ng tư số 99/2020/TT-BTC&rdquo;, Thanh tra UBCKNN kết luận.

Trong qu&aacute; tr&igrave;nh tiến h&agrave;nh thanh tra, Đo&agrave;n thanh tra đ&atilde; y&ecirc;u cầu C&ocirc;ng ty khẩn trương c&oacute; biện ph&aacute;p chấn chỉnh, khắc phục vi phạm.

Y&ecirc;u cầu C&ocirc;ng ty cập nhập quy tr&igrave;nh nghiệp vụ của C&ocirc;ng ty theo c&aacute;c quy định ph&aacute;p luật hiện h&agrave;nh; khắc phục bổ sung, đảm bảo cơ cấu nh&acirc;n sự của bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ đ&aacute;p ứng điều kiện theo quy định ph&aacute;p luật; đảm bảo tu&acirc;n thủ chặt chẽ quy định ph&aacute;p luật chứng kho&aacute;n về việc đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của c&ocirc;ng ty quản l&yacute; quỹ.

Đối với vi phạm của C&ocirc;ng ty, kh&ocirc;ng đảm bảo cơ cấu nh&acirc;n sự tại bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ v&agrave; vi phạm quy định về đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh, Thanh tra UBCKNN kiến nghị UBCKNN xem x&eacute;t xử l&yacute; vi phạm theo quy định ph&aacute;p luật.

Thanh tra UBCKNN đề nghị C&ocirc;ng ty khẩn trương c&oacute; biện ph&aacute;p chấn chỉnh, khắc phục vi phạm: cập nhập quy tr&igrave;nh nghiệp vụ của C&ocirc;ng ty theo c&aacute;c quy định ph&aacute;p luật hiện h&agrave;nh; khắc phục bổ sung, đảm bảo cơ cấu nh&acirc;n sự của bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ đ&aacute;p ứng quy định ph&aacute;p luật; đảm bảo tu&acirc;n thủ chặt chẽ quy định ph&aacute;p luật chứng kho&aacute;n về việc đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh của c&ocirc;ng ty quản l&yacute; quỹ.

Thanh tra UBCKNN y&ecirc;u cầu C&ocirc;ng ty thực hiện ngay c&aacute;c biện ph&aacute;p chấn chỉnh, khắc phục sau thanh tra trong thời hạn 30 ng&agrave;y kể từ ng&agrave;y k&yacute; kết luận thanh tra. B&aacute;o c&aacute;o kết quả gửi về Thanh tra UBCKNN trong v&ograve;ng 5 ng&agrave;y, kể từ ng&agrave;y hết thời hạn chấn chỉnh, khắc phục.

Li&ecirc;n quan đến c&aacute;c vi phạm n&ecirc;u tr&ecirc;n, ng&agrave;y 24/1/2025, UBCKNN đ&atilde; ban h&agrave;nh Quyết định số 60/QĐ-XPHC xử phạt C&ocirc;ng ty TNHH Một th&agrave;nh vi&ecirc;n Quản l&yacute; quỹ đầu tư chứng kho&aacute;n I.P.A số tiền 260 triệu đồng.

Trong đ&oacute;, phạt tiền 85 triệu đồng theo quy định tại điểm a Khoản 2 Điều 27 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ng&agrave;y 31/12/2020 của Ch&iacute;nh phủ quy định xử phạt vi phạm h&agrave;nh ch&iacute;nh trong lĩnh vực chứng kho&aacute;n v&agrave; thị trường chứng kho&aacute;n (Nghị định số 156/2020/NĐ-CP) do c&oacute; h&agrave;nh vi kh&ocirc;ng đảm bảo cơ cấu nh&acirc;n sự tại bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ (bộ phận kiểm to&aacute;n nội bộ của C&ocirc;ng ty chưa c&oacute; nh&acirc;n sự đ&aacute;p ứng quy định).

Phạt tiền 175 triệu đồng theo quy định tại điểm c Khoản 4 Điều 27 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP do c&oacute; h&agrave;nh vi vi phạm quy định về đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh. C&ocirc;ng ty đ&atilde; sử dụng nguồn tiền kh&aacute;c kh&ocirc;ng phải từ vốn chủ sở hữu để đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh.

Trần Qu&yacute;

<a href="https://thanhtra.com.vn/ket-luan-thanh-tra-E17BD7A25/cong-ty-tnhh-mot-thanh-vien-quan-ly-quy-dau-tu-chung-khoan-ipa-vi-pham-trong-hoat-dong-chung-khoan-b0c79c8d8.html">Link gốc</a>